Почему важно установить правовое основание вызова в таможню
Таможенные органы вправе официально приглашать граждан, руководителей и работников организаций, и таможенных представителей для получения объяснений или показаний. Однако употребляемая на практике формулировка «вызов на опрос» не раскрывает правовую природу предстоящего мероприятия: за ней могут скрываться мероприятия таможенного контроля, оперативно-розыскное мероприятие, проверка сообщения о преступлении, допрос по уголовному делу либо производство по делу об административном правонарушении.
Каждая из этих процедур имеет самостоятельное правовое основание и предполагает различный процессуальный статус вызываемого лица, объем его прав и обязанностей, порядок оформления результатов и последствия неявки. Поэтому до начала дачи показаний необходимо установить, в рамках какого производства действует должностное лицо таможенного органа и в каком качестве предлагается выступить вызываемому гражданину.
Получение объяснений в рамках таможенного контроля
Статья 323 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза предусматривает получение объяснений как самостоятельную форму таможенного контроля, посредством которой должностные лица получают от перевозчиков, декларантов и иных осведомленных лиц сведения, имеющие значение для проведения такого контроля. Если для получения объяснений требуется явка лица в таможенный орган, ему вручается или направляется соответствующее уведомление.
Опрос как оперативно-розыскное мероприятие
На основании статей 6 и 7 Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» оперативные подразделения таможенных органов вправе проводить опрос при наличии предусмотренных законом оснований, включая возбужденное уголовное дело, сведения о признаках преступления либо поручение следователя, дознавателя или органа дознания. Такой опрос не является допросом по УПК РФ и сам по себе не означает, что опрашиваемое лицо приобрело процессуальный статус свидетеля, подозреваемого или обвиняемого.
Получение объяснений при проверке сообщения о преступлении
До возбуждения уголовного дела дознаватель или орган дознания вправе получать объяснения в ходе проверки сообщения о преступлении, проводимой по статье 144 УПК РФ. Лицам, участвующим в производстве процессуальных действий при такой проверке, разъясняются право не свидетельствовать против себя, супруга и близких родственников, право пользоваться услугами адвоката и право обжаловать действия и решения должностных лиц.
Допрос по уголовному делу
Если уголовное дело возбуждено, вызов может быть связан с допросом свидетеля, потерпевшего, подозреваемого или обвиняемого, который проводится по правилам УПК РФ с обязательным указанием процессуального статуса допрашиваемого лица, разъяснением ему соответствующих прав и обязанностей и составлением протокола. Свидетель и потерпевший вызываются повесткой в порядке статьи 188 УПК РФ и обязаны явиться либо заблаговременно сообщить об уважительной причине неявки.
Объяснения и показания по делу об административном правонарушении
В рамках производства по делу об административном правонарушении таможенный орган вправе получить объяснения лица, в отношении которого ведется производство, а также показания потерпевшего или свидетеля в соответствии со статьями 25.1, 25.6 и 26.3 КоАП РФ. Лицо, привлекаемое к ответственности, вправе давать объяснения и пользоваться юридической помощью защитника, тогда как свидетель обязан явиться по вызову и сообщить известные ему обстоятельства с учетом конституционного права не свидетельствовать против себя и близких родственников.
Общие правила участия в опросе, получении объяснений или допросе
Несмотря на различие процессуальных форм получения объяснений и показаний от участника внешнеэкономической деятельности, можно выделить несколько общих правил подготовки к ним.
Правило 1. Заранее определить предмет интереса таможенного органа
До опроса, получения объяснений или допроса необходимо оценить, какие обстоятельства могут представлять интерес для таможенного органа. Таможенный инспектор, сотрудник оперативного подразделения или дознаватель нередко сообщает общую причину вызова уже при первом телефонном звонке, однако следует исходить из нескольких возможных обстоятельств, которые приковали внимание таможенного органа. Исходя из предполагаемых целей опроса (допроса) до явки к месту его проведения необходимо сформировать достоверную и последовательную позицию, которая соответствует доказательствам. Такую подготовку целесообразно проводить с участием таможенного адвоката, который сможет оценить возможные уголовно-правовые риски и иные риски и продумать линию защиты на несколько шагов вперед.
Правило 2. Отвечать только в пределах поставленного вопроса
Не следует по собственной инициативе расширять предмет ответа, сообщать сведения, о которых не спрашивали, строить предположения либо заполнять пробелы в памяти догадками. Если вопрос сформулирован неясно или содержит несколько смысловых частей, следует попросить уточнить его и отвечать после того, как смысл вопроса стал понятен.
Если сотрудник предлагает изложить обстоятельства в форме свободного рассказа, можно сообщить о готовности дать ответы на конкретные вопросы и попросить обозначить предмет, период и события, которые необходимо пояснить. При отсутствии точного знания или воспоминания об обстоятельстве это следует сказать прямо, не заменяя факт предположением и не принимая предложенную сотрудником формулировку только потому, что она кажется вероятной
Правило 3. Выяснить необходимость использования статьи 51 Конституции РФ до начала опроса.
Часть 1 статьи 51 Конституции РФ устанавливает, что никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников, круг которых определяется федеральным законом. Это право может быть реализовано как до первого ответа, так и в любой момент опроса, получения объяснений или допроса. Вместе с тем избирательная ссылка на статью 51 Конституции РФ уже после содержательных ответов на иные вопросы должностного лица способна обозначить для сотрудника наиболее чувствительное направление, на которое ему нужно обратить особое внимание.
Правило 4. Не использовать в своей речи фразу «не знаю»
По общему правилу, не рекомендуется отвечать «не знаю» на вопрос об обстоятельствах, которые могли быть известны опрашиваемому лицу. Если впоследствии будет установлено, что соответствующими сведениями лицо располагало или должно было располагать, категоричный ответ может быть истолкован как попытка скрыть известные обстоятельства и использован при оценке достоверности остальных объяснений или показаний.
Необходимо точно обозначать причину, по которой ответ невозможно дать немедленно, доступны следующие варианты: «не помню», «для точного ответа необходимо проверить документы», «сейчас затрудняюсь назвать дату или сумму». Эти формулировки позволяют впоследствии добросовестно уточнить или дополнить пояснения со ссылкой на проверенные документы.
Правило 5. Не соглашаться с содержанием наводящих вопросов, отвечая на них
Вопрос может содержать утверждение, с которым опрашиваемое лицо не согласно: например, о занижении таможенной стоимости или недостоверности документов или указанных сведений. В такой ситуации не следует начинать ответ с объяснения причин предполагаемого нарушения; сначала необходимо однозначно указать, что исходная посылка, использованная в вопросе, не подтверждена или оспаривается, и попросить сформулировать вопрос, так, чтобы он не являлся наводящим.
Правило 6. Отделять лично известные факты от предположений и чужих слов
Следует разграничивать обстоятельства, которые лицо воспринимало лично, сведения, полученные от других людей, и собственные предположения. Если источник сведений известен, его необходимо обозначить; если речь идет только о выводе или оценке, это также нужно прямо сказать. Особенно осторожно следует отвечать на вопросы о мотивах, осведомленности и намерениях других участников таможенной операции или сделки.
Правило 7. Комментировать документ следует только после его изучения
Перед ответом на вопрос о декларации, контракте, инвойсе, переписке или платежном документе необходимо увидеть сам документ, проверить его по форме и содержанию. Не следует подтверждать содержание документа, подлинность подписи, точность перевода или обстоятельства его подготовки по памяти, если для ответа требуется изучение оригинала либо полного комплекта материалов.
Правило 8. Проверить содержание протокола до его подписания
Протокол, объяснение или иной документ необходимо прочитать полностью, следует проверить, точно ли зафиксированы вопросы и ответы, отсутствуют ли в нем информация, которую допрашиваемое лицо не сообщало. Все замечания и дополнения должны быть внесены в документ до его подписания, целесообразно договориться о внесении изменений в электронную версию документа до его печати, поскольку достоверность основного содержания протокола оценивается выше, чем односторонне указанных замечаний на него. Но если берущее пояснения должностное лицо отказывается от внесения аргументированных исправлений, то следует обратить внимание на все несоответствия в замечаниях на протокол
То, насколько последовательно, точно и юридически выверенно будут даны пояснения по запросу таможенного органа, во многом определяет дальнейшее развитие проверки и оценку действий участника внешнеэкономической деятельности. Поэтому к опросу или допросу целесообразно готовиться с участием адвоката, специализирующегося на таможенных делах: он сможет заранее определить правовые риски, сформировать линию защиты и принять меры для минимизации возможных неблагоприятных последствий.